1、目的

1.1為確保支票的使用滿足公司業務需要,支票的使用過程符合內部控制要求,保障公司資金安全,特制定本辦法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于公司支票的申領、簽發、使用及報帳活動。

2.2本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司,其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。

3、相關程序及文件

3.1出納工作規范FM-TM-05-03

4、工作程序

4.1支票的使用范圍

1)日常費用借款,可使用現金支票。

2)公司的所有業務類和非業務類對外付款結算,金額大于1000元的,可使用轉帳支票。

4.2空白支票的管理

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

空白支票保管

出納

空白支票由出納負責保管,空白支票的保管視同現金。

2

作廢支票的處理

出納

因故作廢的支票,出納須加蓋作廢印章,并登記保管,于年末列銷毀清單,報財務部經理批準后予以銷毀,銷毀清單應存檔備查。

3

支票的注銷

出納

存款帳戶結清時,出納須將剩余空白支票全部交回銀行注銷。

4.3對外結算的支票簽發

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

對外結算業務支票申領

經辦人

如結算要求為支票結算,《付款審批單》得到逐級審批,同意付款的,出納根據《付款審批單》的內容和金額,填寫支票要件,并將支票號填寫于《付款審批單》。

2

雙印鑒管理

出納

會計

支票分別由出納加蓋財務章,會計加蓋法人名章。

3

支票簽發的審批

出納

經辦人

出納將填寫好的支票交經辦人,經辦人核對無誤后于《付款審批單》簽字確認。

4

支票簽發入帳

出納

出納將支票存根、《付款審批單》交會計入帳

5

支票簽發登記

出納

出納將支票簽發情況登記支票登記薄,以作備查。

4.4對外結算支票領用

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

支票申領

經辦人

部門經理

業務付款或日常費用,如須預先領用支票,由經辦人填寫《支票領用單》,本部門經理審簽。

2

支票申領審批

分管副總

總經理

支票領用單須經分管副總、總經理審簽后,交財務部。

3

支票申領財務審核

財務部經理

財務部經理審核后,交出納辦理。

4

支票簽發

出納

財務部經理

出納按《支票領用單》填寫支票要件,至少要列明用途、金額和收款單位,如無法明確金額的,經財務部經理核定,填寫限額;如暫無法明確收款單位的,交經辦人在使用支票時填寫。

5

雙印鑒管理

出納

會計

支票分別由出納加蓋財務章,會計加蓋法人名章。

6

支票申領確認

出納

經辦人

出納將填寫好的支票交經辦人,經辦人核對無誤后于《支票領用單》簽字確認。

7

支票申領登記

出納

出納保管《支票領用單》待經辦人報帳,并將支票申領簽發情況登記支票登記薄。并將支票存根交財務入帳。

4.5領用支票的報帳

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

報帳時間要求

經辦人

支票領用的經辦人在領用10天內應及時辦理報帳手續。

2

對外結算類報帳

經辦人

對外業務或非業務的結算,經付款審批程序,見各類付款管理程序文件。

3

日常費用類報帳

經辦人

部門經理

費用類支出,經辦人填寫《費用報銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報告單》,本部門經理審簽。

4

費用報銷復審

預算管理員

財務部預算管理員根據月度用款計劃審核報銷申請:

如報銷申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,在單據上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣,并作說明。

如報銷申請在計劃范圍內,簽字確認。

5

超預算報銷補充程序

經辦人

部門經理

預算管理員

超計劃的費用報銷,《費用報銷單》返回經辦人填寫《計劃外付款申請說明》,本部門經理審簽,預算管理員審核。

6

報銷審定

財務部經理

分管副總

財務總監

財務部經理審簽《費用報銷單》,交出納;

超預算的費用報銷,由總裁辦公會通過,分管副總和財務總監審簽。交出納辦理原借款的結算沖銷。

7

報帳沖銷

出納

出納按《付款審批單》或《費用報銷單》進行原領用支票的報帳沖銷手續。

9

入帳

出納

會計

出納將《付款審批單》、《費用報銷單》轉至會計入帳,沖銷原其他應收款明細。

5、單據與記錄

5.1《支票領用單》(見附件一)

6、流程圖

6.1支票簽發流程(見附件二)

6.2支票領用流程(見附件三)

6.3支票報帳及沖銷流程(見附件四)

篇2:酒店旅行支票兌換程序

酒店旅行支票兌換程序

規定:

Policy:

1、優質、高效的為客人提供服務。

2、結帳的快速準確不錯不漏。

程序:

Procedures:

1、辨別旅行支票真偽,查看旅行支票圖冊;

2、用當日外幣牌價"現匯買入價"填寫外幣兌換水單,須扣除7.5‰(0.0075)的貼息;

3、注意票面正面上方部份是"USDollarTravelChequ"或"CanadaDollarTravelChequ",按不同幣別牌價兌換;

4、看客人初簽、復簽的簽名式樣是否一致,查看客人護照是否與初簽、復簽的簽名式樣一致,若有疑問,請用護照照片與本人樣貌核對,或在背面再簽一次;

5、外幣匯率須保留至小數點后四位;

6、外幣兌換水單須順號使用。

篇3:工程項目部支票領用管理程序

工程項目部支票領用管理

1、為嚴格控制現金使用量,超過現金結算金額和范圍的必須使用支票;特殊情況下,使用大金額現金結算,應事先征得財務部門的同意,并經項目經理同意后,方可進行現金支付。

財務部將拒絕支付一切,未經項目經理審批的,超過結算起點的大額現金。

2、各部門應在每月月底,將下月的用款計劃送交財務部門,支票領用人憑借有效的用款計劃填寫支票領用單,經領導審批后領用,并同時登記《支票領用登記簿》。支票領用單上應注明所需金額上限,超出上限應通知財務部,否則財務部將通知銀行,作廢該份支票,由此所引起的一切后果,由支票領用人完全承擔。

3、支票存根應由收款人簽字,并加蓋印章,支票存根因故遺失,支票領用人應立即通知財務部,并以書面形式上報項目經理,由此而造成的一切后果,由支票領用人承擔。

4、已用的支票在3天內必須辦理有關沖帳手續,對無故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金,在當月工資中扣繳;特殊情況應向財務部說明。

5、未用的支票應在當日(最遲次日)退回財務部門,否則罰款500元;如果丟失支票,領用人必須立即報財務部門采取補救措施,并向項目經理寫出書面報告,由此造成的一切損失由支票領用人承擔。

6、出納開具支票,應填寫收款人欄目。

7、支票領用人對所領用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內容可能發生的差錯負全責。