為了控制公司文件發放的適當范圍、作廢文件的及時回收，確保各部門、車間所使用的公司文件的有效性，特制定本規定。

1、文件的發放：

　　(1)財務部、生產部、營銷部辦公室以本部門名義形成且在本部門管轄范圍內發放的文件，各自安排發放和回收。需要在公司各橫向關聯部門之間發放實施的文件，由辦公室安排專人統一發放和回收。

　　(2)各部門需辦公室安排發放文件時，必須將文件打印并復印好，由部經理書面寫明發放范圍、發放時間并簽名后送綜合管理部，由辦公室主任安排文件發放人予以發放。

　　(3)任何文件，發放人須建立“文件發放回收登記表”。發放到各部門的所有文件，由部門負責人簽字接收。如部門負責人不在，由部門在場人員簽名代收。代收人必須負責及時將文件轉給部門負責人。需個人接收的文件由部門內部建立“文件發放回收登記表”，并由個人親自簽字接收。

　　(4)需發放到正科長以下管理、輔助人員和職工的文件(包括學習材料等)，發放人只需發放到相關正科長級管理人員，再由正科長級管理人員安排發放到相關個人。

2、文件的更改：

　　(1)任何原因造成文件的個別字句需要更改，且更改后不影響整個文件版面的整潔美觀，由原編制形成的部門負責人書面寫明更改位置和如何更改(數據性或原則性的須報直屬部經理簽字認可)，連同編制形成部門負責人的私章送原發放人，由原發放人根據原發放范圍及存檔予以更改。

　　(2)文件發放人根據更改字數多少和繁簡情況，可到現場為原件人更改，也可以收回后予以更改，再返還給原收件人。但在更改時必須用雙線劃掉原字句，在劃掉的字句對應上方行距空間寫上新字句，并在更改處蓋上原編制形成部門負責人的私章。

3、文件的換頁：

　　(1)任何原因造成文件單頁大面積修改，需換頁的，由原編制形成將需修改頁面進行修改并打印、復印好，由其部門負責人書面寫明換頁情況(屬數據性、原則性修改須部經理簽字認可)送原文件發放人，由原文件發放人根據原發放范圍予以換頁。

　　(2)所有需換頁的文件，由文件發放人統一換頁并注明執行時間，將原頁銷毀。

4、文件的回收、作廢：

　　(1)因公司制度匯總、部門調整、規劃變化等原因，造成原文件內容與新文件內容重復、沖突而失效的，由匯總部門或新文件編制形成部門負責人，安排原發放人予以回收。

　　(2)文件發放人在回收文件時，必須持“文件發放回收登記表”由原接收人在登記表相關欄內簽名后回交。

　　(3)每年12月下旬，由辦公室通知各部門，對本年度平時未統一回收的文件、報表等無效材料清理回收一次。

　　(4)所有回收的文件均于回收當日送辦公室，由辦公室主任統一安排銷毀。

5、其它規定：

　　(1)任何部門以公司名義形成的文件討論稿或正式稿，必須發放到董事長兼總經理、財務部經理、生產部經理、營銷部經理、公司各職能部門負責人及其他相關聯人員，以便了解公司政策方向，根據公司各方面情況系統地進行修改，確保接口部門的相互配合。

　　(2)無論部門或公司發放的文件在發放前都必須在檔案室存檔備案。

　　(3)任何文件相關部門負責人接收后必須領學或傳達應執行的員工，認為有必要復印下發到相關員工時，須向原發放部門提出申請，由原發放部門復印按發放程序予以發放。不得私自復印下發，避免文件使用范圍失控，造成有效和無效版本的混淆。

　　(4)所有換頁或作廢文件屬存檔的或相關部門需留存備查證明的，發放人只需蓋上作廢章即可，不予收回，但檔案管理員必須在“作廢文件”檔案欄目登記注明，妥善保管，以便備查。

　　(5)發放文件屬討論稿的，討論人組織討論結束后須按時交文件編制形成部門。

　　(6)文件發放人必須將已使用的“文件發放回收登記表”按季度裝訂成冊，妥善保管，以便備查或回收時使用。保存期限為三年。

　　6、任何人未經總經理批準，不得將公司文件私自提供給公司以外人員。則除承擔50元罰款外，對由此造成的一切后果負責。

　　7、本規定各條款如有違犯，對責任人每次罰款50元，由其直接領導開通用罰款單收繳。

篇2:資產經營管理子公司財務管理辦法

第一章總則

　　第一條為加強對成都**資產經營管理有限公司(以下簡稱總公司)下屬全資及控股子公司(以下簡稱子公司)的管理，確保子公司規范、高效、有序運作，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》、《企業財務通則》、《成都市國有資產監督管理委員會關于加強市屬監管企業財務管理的通知》及國家相關法律法規的要求，結合本公司實際情況，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱子公司是指依法設立的具有獨立法人主體資格的全資子公司(總公司持股比例為×××%)、控股子公司(總公司持股比例超過××%)及相對控股子公司(總公司持股比例低于××%但對該子公司擁有實質控制權)。

　　第三條總公司各職能部門應依照本辦法及相關內控制度，及時、有效地對子公司做好管理、指導、監督等工作。總公司委派至子公司的董事、監事、高級管理人員對本辦法的有效執行負責。

　　第四條各子公司可遵循本辦法規定，制定符合自身行業特點及管理要求的財務管理實施細則，報總公司財務融資部備案后實施。子公司控股的其他公司，應參照本辦法的要求逐層建立對其控股子公司的財務管理制度，并接受總公司的監督。

第二章財務管理組織機構

　　第五條本公司實行“統一管理、分級核算、層層負責”的內部財務管理體制。建立以總公司財務融資部為中心，對各下屬子公司財務部進行業務管理及指導，各下屬子公司財務部在本單位總經理領導下依法對財務管理及會計核算進行有序管理的財務管理體系。

　　第六條子公司的財務負責人實行由總公司派駐管理，對其實行雙重考核，即由總公司財務融資部考核其綜合業務工作能力，總公司人力資源部定期向子公司有關領導了解其工作表現，二者相結合得出子公司財務負責人的考核結果。其具體考核辦法由總公司人力資源部制訂。子公司財務負責人實行輪崗制，由總公司財務融資部根據工作需要提出輪崗意見。

　　第七條每月財務報表編制完成后，子公司財務負責人需向總公司財務融資部經理述職，述職內容由總公司財務融資部規定?？偣矩攧杖谫Y部定期召開公司財務工作會議，以指導子公司的財務工作。

第三章會計制度

　　第八條公司統一執行中華人民共和國《企業會計制度》及其補充規定。

第四章資金管理

　　第九條庫存現金管理

　　現金出納必須做到日清日結，隨時清點庫存現金，不得挪用現金、坐支和以白條抵庫。現金支取必須依照合法票據并通過公司審批程序，超過現金結算起點的應通過銀行劃轉。嚴禁私設小金庫。

　　第十條銀行存款管理

　　(一)子公司銀行賬戶必須按國家相關規定開設和使用，且僅供本公司經營業務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。

　　(二)公司所有銀行賬戶的開立與撤消必須經總公司批準，本辦法執行前已經開立的需報總公司備案。

　　第十一條資金計劃管理

　　(一)公司實行資金使用計劃管理，總公司根據各子公司具體經營特點及管理要求，下達各子公司總經理審批權限。子公司預算內資金的使用由子公司總經理及財務經理簽批，預算外開支及超出子公司總經理審批權限的資金使用，須經過總公司審批后方可執行。

　　(二)子公司月度資金使用計劃須結合當月財務預算在年度預算范圍內按部門和項目編制，子公司財務部匯總平衡上報總公司審核批準后下達執行。

　　第十二條應收款項管理

　　(一)各子公司需根據內部會計控制規范的要求，建立健全適合本單位財務特點及管理要求的應收款項及預付款項內部管理制度，并將其報總公司備案。

　　(二)企業發生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應依情節輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰，情節嚴重，損失巨大的，要追究法律責任。

第五章籌資管理

　　第十三條總公司對各子公司籌資實行總量控制，子公司籌資項目是年度資本項目預算的重要組成部分，子公司年末在充分考慮自身償債能力和盈利能力的基礎上，確定下年度籌資規模和籌資結構，并編制下年度籌資預算及籌資方案(包括籌資渠道、用途、借款期限、還款來源等)上報總公司?？偣緦Ω髯庸矩攧諣顩r及經營成果進行總體平衡后，確定各子公司的籌資規模和方式，并下達給各子公司。

第六章對外投資管理

　　第十四條子公司應嚴格按照《成都市國有企業投資管理暫行辦法》的要求進行各項對外投資管理。

　　第十五條總公司實行投資項目審批和備案制度，子公司對外投資的相關事項，按照總公司相關制度執行。公司對外投資行為統一由總公司戰略投資部負責，對外投資必須事前進行可行性論證，投資申請附可行性研究報告經總公司審核后報市國資委審批。

第七章對外擔保行為管理

　　第十六條公司對外擔保必須符合《中華人民共和國擔保法》及市國資委的相關規定，經總公司審查并報市國資委批準后方可執行。

　　第十七條貸款擔保是企業的潛在負債，預期可能會給公司帶來一定風險，故各子公司不得擅自為任何單位或個人提供貸款擔保。

　　第十八條總公司財務融資部建立對外擔保登記、跟蹤檢查制度，定期對子公司擔保事項進行核查，并跟蹤其發展變化。各子公司財務部應建立本單位擔保項目明細檔案，并進行跟蹤監督。

第八章財務預算管理

　　第十九條財務預算管理體系

　　公司實行全面預算管理(具體內容見總公司相關文件)，總公司預算管理委員會負責審查批準子公司財務預算方案，協調預算的執行、調整、檢查、考核工作，總公司財務融資部負責預算管理的日常工作。各子公司財務部為本單位預算管理部門。

　　第二十條子公司預算內容和編制要求

　　(一)子公司預算內容

　　子公司預算分年度、季度、月度，預算體系包括業務預算、籌資預算、資本預算及財務預算(利潤預算、資產負債預算、現金流量預算)。

　　(二)子公司年度預算編報時間要求

　　×、各子公司在每年××月底之前編報下一年度預算草案;

　　×、總公司在每年××月××日前，確定各子公司下一年度目標利潤、資產負債率、資產回報率、壞賬損失率和投資收益率等預算指標，并下達給各子公司;

　　×、各子公司按照總公司批復的各項預算指標，對預算草案修訂后，于××月××日前上報總公司。

　　(三)子公司月度預算編報時間要求

　　×、各子公司在預算月份前一月××日前，向總公司編報月份預算草案;

　　×、總公司預算管理委員會在每月××日召開預算審核會議，確定各子公司預算月份指標，并在每月××日下達。

　　第二十一條子公司預算執行情況分析與考核

　　(一)預算執行情況分析。子公司財務部對預算的執行情況按季度進行分析，對當期實際發生數與預算數之間存在的差異，不論是有利還是不利，都要認真分析其成因，而且要寫明擬采取的改進措施。

　　(二)預算執行情況考核?？偣绢A算管理委員會及相關職能部門負責對預算執行情況進行考核，考核的內容包括預算完成情況、預算編制準確性與及時性等指標。具體考核辦法總公司另行下發。

第九章資產管理

　　第二十二條子公司每年應對各項資產進行全面清查，編制財產清冊和債權債務清單。總公司對子公司資產清查工作進行定期和不定期檢查。

　　第二十三條子公司的小額物資及辦公用品在核定預算內自行購買，但必須雙人經辦。對固定資產和低值易耗品的管理必須辦理出、入庫手續，建立管理臺賬。

　　第二十四條子公司按照財政部有關規定，制定具體的存貨及固定資產管理辦法，報總公司批準后執行。

　　第二十五條子公司發生的資產損失，包括壞賬損失、存貨損失、股權投資損失、固定資產及在建工程損失、擔保(抵押)等損失，應及時予以核實，查清原因，分清責任，按照現行財務制度做好賬務處理工作，并報總公司備案。經政府有關部門及總公司審批的具備資產核銷條件的資產，應及時進行賬務處理。

第十章中介機構聘用管理

　　第二十六條公司根據經濟活動的需要，聘用中介機構進行審計、評估、提供咨詢及法律服務等，統一按照成都市國有資產監督管理委員會《中介機構聘用管理暫行辦法》的要求進行。

第十一章重大事項報告制度

　　第二十七條子公司經營管理中的重大財務事項(包括合并、分立、轉讓、注冊資本變動、重大投融資、對外擔保、固定資產處置、工資總量及分配原則、財務預算、利潤分配等)，報總公司審核確認后，再按公司章程規定的程序批準、執行。

　　第二十八條由于關聯交易行為不存在市場競爭性的自由交易條件，其交易可能帶來較大的財務風險，故各子公司在關聯交易發生前須專項報告總公司，經審批后方可執行。

第十二章利潤分配管理

　　第二十九條總公司依法審定子公司稅后利潤分配方案。

第十三章財務報告

　　第三十條公司按照《企業會計制度》的規定，定期編制財務報告，各下屬子公司須定期向總公司進行財務匯報，其具體要求如下：

　　(一)財務報告包括會計報表及其編表說明。會計報表應包括：主表、附表、附注。編表說明應對表列項目顯示的重要和重大變動情況以及資產、負債、權益結構比例的主要項目做出明確注釋。對于資產抵押、擔保、訴訟、票據貼現等或有事項作表外事項隨同會計報表一同報送。

　　(二)子公司會計報表應包括如下幾種：

　　×、資產負債表(年、季、月)

　　×、利潤表(年、季、月)

　　×、現金流量表(年度)

　　×、主要銷售利潤明細表(年、季，商業企業填報)

　　×、主要業務收支明細表(年度、工業及服務型企業填報)

　　×、企業資金運用月報表(年、季、月)

　　×、貸款償還情況表(年、季、月)

　　(三)會計報表月報必須在月度終了××日內上報，季度終了后××日內上報，半年報、年報在半年度、年度終了后××日內上報。

　　(四)各子公司財務部在季度財務報表編制完成后，須編制相應的財務分析報總公司。季度財務分析應隨同財務報表同時上報，半年度及年度財務分析在半年度或年度終了后××日內上報。

第十四章罰則

　　第三十一條總公司對各子公司違反本辦法的相關經營管理人員追究責任并進行相應的處罰，具體罰則見總公司相關考評制度文件。涉及違反有關法律法規者，追究法律責任。

第十五章附則

　　第三十二條本辦法制定、解釋、修改權歸總公司財務融資部。

　　第三十三條本辦法自總公司總經理辦公會審議通過之日起執行。

篇3:公司大學畢業生實習管理辦法

　　為了吸引、選拔優秀的應屆畢業生到本公司工作，規范大學生實習制度，加強對實習生的管理，特制訂以下辦法：

1.實習須具備的條件

　?、僭瓌t上要求是本科或本科學歷以上大學生，在校品學兼優;

　?、谟蓪W生本人提交實習的書面申請，經相關公司總經理或部門總監與人力資源總監審批同意后，報人力資源部備案;

　?、蹖嵙暽诘綅弻嵙暻绊毜饺肆Y源部填寫“實習生個人情況登記表”，由人力資源部備案;

　　④實習生須提供一年內的健康體檢證明，若無則由公司安排實習生進行健康體檢，費用公司承擔。

2.實習時間的規定

　　①為實習在一段時間內能取得一定效果，實習時間最長不超過三個月，最短不少于一個月;

　　②考慮到公司作業需要，實習期間每次請假時間不得長于5天(5個工作日)，累積不超過15天(15個工作日);5天以上和累積超過15天需分公司總經理或部門總監同意。

3.實習期間的待遇

　?、俟ぷ魅仗峁┟赓M的工作午餐;

　?、诓幌碛姓絾T工的相關待遇，一般情況下不提供補助;如實習崗位需要，可以由分公司總經理或部門總監為實習生申請基本生活補助，建議200-400元/月或10-20元/天。

4.實習工作的要求

　　①尊重金鵑公司的文化和理念，遵守公司的規章制度;

　?、谟煞止究偨浝砘虿块T總監根據公司情況安排實習生相應的具體工作，在不影響正常工作的前提下，指定一名正式員工以一對一的形式培訓實習生，;

　?、塾捎趯嵙暽墓ぷ饕话銥榛A性的執行工作，適合技術性、單一項目的崗位，綜合性、需要豐富工作經驗和成長空間的崗位不考慮;

　?、芙瘗N公司為智力型企業，包括文本文檔、電子文檔等涉及公司知識產權的材料，因工作需要，由分公司總經理或部門總監負責協調，提供給實習生，并確保資料的完整和有效利用。

5.實習工作的結束

　?、賹嵙暺诮Y束后，由實習生所在部門負責人與人力資源部溝通，給予相應的鑒定和評估，確定該實習生是否可以留用，并進入相應的招聘程序;

　?、趯嵙曔^程中，發現實習生明顯不適合該崗位，建議勸其提前結束實習期，并告知人力資源部;

　　③實行生在實習期間嚴重違反法律、法規或公司規章制度，責令其立即終止實習，若產生不良后果及經濟損失必須承擔相應的法律和賠償責任。

實習生日常管理辦法（討論）

　　1.實習生必須嚴格遵守實習場地(單位)的有關規章制度，上課不遲到、不早退，按時到指定的實習崗位，下課須經指導教師允許后方可離開。

　　2.實習生進入實習場地(單位)前必須穿戴好勞保用品，做好一切準備工作，確保安全、文明生產。

　　3.實習生不準擅自離開實習崗位，有事離崗需經指導教師批準，返回崗位應向指導教師報告，同意后方可上崗。

　　4.實習生必須聽從指導教師指揮，嚴格遵守安全操作規程，愛護設備，不亂動設備(器材)，不得無故損壞。如發現故障或異?，F象，立即報告指導教師，未經允許，不得任意拆卸或啟動設備(儀器)，確保人身、設備的安全。

　　5.愛護工具、量具，節約原材料、認真做好所在崗位的設備(器材)保養，若有人為損壞現象按規定賠償，并做好實習場地和工位的清潔衛生工作。

　　6.在工作場所內，不準嘻鬧、奔跑和大聲叫喊，上課不準串崗，不準打瞌睡、干私活、看小說等。

　　7.尊重實習指導教師，聽從安排，服從分配，虛心求教，刻苦鉆研業務，提高操作技能，爭取盡快達到崗位獨立作業的要求。

　　8.實習學生在實習期間實行雙重考勤：即所在系(中心)的考勤;生產實習處的考勤。生產實習處將不定時抽查。

　　9.實習生原則不允許請事假，如遇特殊情況，必須辦理請假手續，其順序為：先由該生填寫請假條，實習指導教師批準，而后交所在系(中心)學工辦負責人簽署意見同意后方可生效。

　　10.實習生請病、事假，應經實習指導教師導同意后，報系(中心)學工辦登記。請假三天以上還必須經班主任審核，所在系(中心)審批，并報生產實習處備案，否則，按曠課論處。

　　11.實習生必須遵紀守法，自覺遵守社會公德，維護學校，實習場地(單位)聲譽;遵守《學生日常行為規范》。

　　12.在校生到校外實習時，必須提前一周向生產實習處提出書面申請，經分管校長批準。未經允許不能擅自離校出外實習。

　　13.實習生因嚴重違紀或工作懶散等原因，被實習場地(單位)拒絕實習，學校將不再安排新的實習崗位，并將作出相應的紀律處分，情節嚴重者勸其退學或開除，由此產生的實習考核、就業推薦等問題均由該生個人自負。

　　14.實習生在實習期間對實習場地(單位)有意見應及時與班主任聯系，并以書面形式報告生產實習處，由生產實習處負責各部門協商解決。實習生不得直接與實習場地(單位)指導教師(領導)發生沖突，若無理取鬧，給學校聲譽造成不良影響，學校將對其作出相應的處分。

　　15.若實習學生累計三次當月考核不合格，則實習考核為不合格，按學校規定不以畢業。

　　16.學習生連續曠課三天以上，或累計七天以上，學校作退學處理。

　　17.實習生實習期間，必須參加學校組織的應知應會考試，無故不參加考試，按規定不以辦理畢業證書。