施工項目資金管理辦法

　　1、項目用資金使用原則：

　　1.1、工程部各個項目部資金的支付必須依據(jù)有效合同、合法有效的票據(jù)，并辦理相關(guān)審批流程，零星材料和工程用儀器設(shè)備采購、備用金借用、出差及招待實行報告制(向項目部主管副總經(jīng)理報告)，杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金。由于特殊原因暫時未能取得合法有效票據(jù)的，應(yīng)做好相應(yīng)臺賬記錄，并明確用途、時間和經(jīng)手人。

　　u土建、安裝、防腐等合同的付款，由項目經(jīng)理依據(jù)相關(guān)合同的約定，按付款業(yè)務(wù)流程及控制要求執(zhí)行。

　　u土建、安裝、防腐等合同以外增加的款項付款，經(jīng)過公司總經(jīng)理核準后，按付款業(yè)務(wù)流程及控制要求執(zhí)行。

　　u零星材料和工程用儀器設(shè)備采購，300元以下的可由項目經(jīng)理向項目部主管副總經(jīng)理報告，獲得批準后可進行現(xiàn)場采購，項目經(jīng)理應(yīng)做好相關(guān)記錄并保存相關(guān)票據(jù);超過300元的，由項目經(jīng)理告知公司本部工程部相關(guān)管理人員，

　　工程部相關(guān)管理人員填寫《采購申請表》，按《采購申請表》格式要求審批后，交由采購部進行采購。

　　u各個項目申請備用金的總額不得超過該項目總價的0.25%。項目經(jīng)理提出申請項目用備用金，應(yīng)向項目部主管副總經(jīng)理報告，獲得批準后，按公司相關(guān)財務(wù)規(guī)定填寫《借款單》申請項目備用金。項目經(jīng)理不在公司本部時，可由公司本部工程部相關(guān)管理人員代為辦理。項目經(jīng)理申請項目用備用金前，應(yīng)提供前一次備用金使用情況的匯總表給主管副總經(jīng)理與公司本部工程部相關(guān)管理人員。

　　u項目經(jīng)理使用項目費用300元以上的業(yè)務(wù)招待費用，應(yīng)獲得項目部主管副總經(jīng)理批準后才能使用，項目經(jīng)理應(yīng)保存相關(guān)票據(jù)并作好記錄;項目上使用項目費用300元以下的業(yè)務(wù)招待費用，由項目經(jīng)理同意。

　　1.2、任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須有兩人以上參與，不應(yīng)有脫離監(jiān)管的經(jīng)濟行為。

　　1.3、各項目部的資金原則上不得外借給其他單位或個人。員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù)，并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時報銷、銷賬或退還所借支的資金。

　　2、付款業(yè)務(wù)流程及控制要求

　　2.1、工程項目上，土建、安裝、防腐等合同的付款由工程部填寫《付款申請單》，并按“付款流程圖表”進行審批后，交由財務(wù)部門處理;

　　付款流程圖表

　　申請人

　　審批人

　　財務(wù)部門

　　付款申請單

　　審批

　　審核

　　按相關(guān)財務(wù)規(guī)定處理

　　2.2、業(yè)務(wù)流程控制要求：

　　業(yè)務(wù)操作

　　操作人

　　控制要求

　　備注

　　支付申請

　　項目經(jīng)理

　　l明確告知用款經(jīng)辦人需要支付款項的相關(guān)信息;

　　l按相關(guān)合同要求提供付款憑據(jù);

　　l督促收款方提供票據(jù)，并明確告知用款經(jīng)辦人票據(jù)提供的方式。

　　/用款經(jīng)辦人

　　l填寫付款申請單，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等;

　　l附相關(guān)附件：收據(jù)、發(fā)票以及相關(guān)憑據(jù)等;

　　l項目管理人員應(yīng)提前告知經(jīng)辦人所屬項目支付申請相關(guān)事項，并按相關(guān)文件要求提供相關(guān)憑據(jù);

　　l對于合同文件以外的支付款項，項目管理人員應(yīng)提前告知經(jīng)辦人。

　　/支付審批

　　總經(jīng)理或主管財務(wù)的副總經(jīng)理

　　l核實付款事宜的真實性、合理性;

　　l對有涂改現(xiàn)象的票據(jù)一律不審核;

　　l對不真實的付款事項拒絕審核。

　　/

　　3、項目用付款審批權(quán)限及流程

　　項目用付款審批權(quán)限及流程，按“項目用資金管理審批權(quán)限一覽表”

　　項目用資金管理審批權(quán)限一覽表

　　工作事項

　　資金額度

　　工程項目經(jīng)理

　　工程部負責(zé)人

　　主管副總經(jīng)理

　　主管財務(wù)副總經(jīng)理

　　總經(jīng)理

　　土建、安裝、防腐等合同的付款

　　合同要求或經(jīng)過公司總經(jīng)理核準增加的額度

　　申請

　　核準　　審批　　審批　　審批

　　零星材料采購

　　300元以下　　申請　　核準　　審批

　　工程用儀器設(shè)備采購

　　300元以下

　　申請　　核準　　審批

　　業(yè)務(wù)招待費

　　300元以下

　　申請　　核準　　審批

　　項目備用金借款

　　5000元以下

　　申請　　核準　　審批

　　5000元以上

　　申請　　核準　　審批　　審批　　審批

篇2:項目資金管理辦法

項目資金管理辦法

第一章總則

第一條

為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》，特制定本辦法。

第二條

項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。

第三條

項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶，項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。

第二章項目資金管理職責(zé)

第四條

各級財務(wù)部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責(zé)本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責(zé)人負責(zé)，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。

第五條

項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責(zé)任單位，負責(zé)項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。

(一)項目經(jīng)理是項目工程款回收第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責(zé)。

(二)項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計員)負責(zé)在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。

(三)項目預(yù)算員負責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。

(四)項目成本員負責(zé)按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。

第六條

公司預(yù)算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。

第七條

公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。

第三章銀行帳戶管理

第八條

為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。

第九條

銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設(shè)銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應(yīng)報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用情況。

第十條

對開設(shè)銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監(jiān)督。

第十一條

銀行帳戶預(yù)留印鑒實行分開保管制。單位財務(wù)專用章由財務(wù)部門負責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第十二條

項目單獨開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。

第四章工程款回收管理

第十三條

各單位應(yīng)嚴格執(zhí)行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認真貫徹執(zhí)行中建三財字[20**]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。

第十四條

工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。

第十五條

各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組，負責(zé)工程款及清欠日常工作，明確目標、方法，并落實到人。

第十六條

在施工程項目，如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月(合同有規(guī)定的按合同)，原則上應(yīng)報公司經(jīng)理批準停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。

第十七條

項目月度獎金(或管理人員崗薪)發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率(累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%)高于90%時，項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放;項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發(fā)放當月獎金，回收率達到要求標準時，再行補發(fā);項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發(fā)放，待達到要求標準時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準后獎金可適當予以發(fā)放。

第十八條

原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主安排的付款時間較長)等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴掌握。

第五章項目資金使用管理

第十九條

項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。

第二十條

項目應(yīng)于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。

第二十一條

項目各項開支由公司統(tǒng)一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度(遠離分公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的除外)。定額備用金標準：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時向分公司財務(wù)科報銷。項目完工后，項目成本員應(yīng)及時交回所借備用金。

第二十二條

項目應(yīng)加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。

第二十三條

項目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。

第六章項目資金檢查與分析

第二十四條

各單位應(yīng)定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設(shè)銀行帳戶的項目應(yīng)加強檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。

第二十五條

項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)于每月經(jīng)濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

第七章附則

第二十六條

本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自20**年11月12日起開始施行。

第二十七條

本辦法由局財務(wù)部負責(zé)解釋。

附：《項目資金收支計劃》

月份資金收支計劃

項目名稱：

單位：***萬元

一：計劃收入***萬元

其中：工程款收入***萬元;

其他收入***萬元。

二、計劃支出

萬元，具體見下表：

序號

內(nèi)容

支付單位

應(yīng)付金額

計劃支付

分司核定

備注

1工資性支出

職工工資

職工獎金

民建隊工資

小計

2材料、機械支出

1、××單位

2、××單位

------

小計

3分包支出

1、××單位

2、××單位

------

小計

4配件及修理費等支出

1、××單位

2、××單位

------

小計

5水電費支出

6零星支出

1、辦公費

2、招待費

------

小計

三、本月資金節(jié)超***萬元。

(分)公司經(jīng)理(審批)：

財務(wù)部門(審核)：

項目經(jīng)理(審核)：

成本員(制表)：

篇3:高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目資金申請報告編制要點

一、項目的意義和必要性

國內(nèi)外現(xiàn)狀和技術(shù)發(fā)展趨勢，對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析，市場分析，與國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化專項總體思路、原則、目標等相關(guān)聯(lián)情況;

二、項目的技術(shù)基礎(chǔ)

成果來源及知識產(chǎn)權(quán)情況，已完成的研究開發(fā)工作及中試情況和鑒定年限，技術(shù)或工藝特點以及與現(xiàn)有技術(shù)或工藝比較所具有的優(yōu)勢，該重大關(guān)鍵技術(shù)的突破對行業(yè)技術(shù)進步的重要意義和作用;

三、建設(shè)方案

項目的產(chǎn)能規(guī)模、建設(shè)的主要內(nèi)容、采用的工藝技術(shù)路線與技術(shù)特點、設(shè)備選型及主要技術(shù)經(jīng)濟指標、建設(shè)地點、建設(shè)工期和進度安排、建設(shè)期管理等;

四、環(huán)境保護、資源綜合利用、節(jié)能措施

環(huán)境污染防治、原材料供應(yīng)及外部配套條件落實情況等;

五、項目法人基本情況

包括所有制性質(zhì)、主管業(yè)務(wù)、近三年來的銷售收入、利潤、稅金、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)負債率、銀行信用等級、項目負責(zé)人基本情況及主要股東概況;

六、投資

項目總投資規(guī)模，投資使用方案、資金籌措方案以及貸款償還計劃;

七、項目財務(wù)分析、經(jīng)濟分析及主要指標

內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等指標的計算和評估，項目風(fēng)險分析，經(jīng)濟效益和社會效益分析。

八、資金申請報告附件：

1、銀行承貸證明(省分行以上)文件;

2、項目法人近三年的經(jīng)營狀況(包括損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表)和項目法人自籌資金保證落實文件;

3、地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件;

4、前期科研成果證明材料(需經(jīng)權(quán)威機構(gòu)認證或出具技術(shù)檢測報告、專利證書等);前期科研成果的成熟度，應(yīng)能夠滿足產(chǎn)業(yè)化試驗或產(chǎn)業(yè)化示范的要求;

5、相應(yīng)的環(huán)境保護主管部門意見;

6、有關(guān)部門出具的產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營許可文件(醫(yī)藥、生物、農(nóng)藥、信息安全產(chǎn)品等);

7、土地、重要原材料以及其它所需證明材料;

8、項目核準或備案文件(在有效期內(nèi)且未滿兩年);已開工項目需提供投資完成、工程進度以及生產(chǎn)情況證明材料。